bien qu´il n´y ait pas de contexte, il me semble probable qu´il s´agit du 'plan de liquidités'. A vous de vérifier....

Google:
Dans un plan de liquidités, on met en regard les unes des. autres les recettes et les dépenses à venir qui auront une incidence sur la situation de ...
www.swissbanking.org/fr/kmu-businessplan-jan04-f.pdf